Esitäytetyn veroilmoituksen tarkistuslista: 25 kohtaa ennen kuin hyväksyt

Esitäytetty veroilmoitus kannattaa tarkistaa viidessä osassa: perustiedot ja perhe, ansiotulot, vähennykset, sijoitukset ja omaisuus sekä maksutiedot. Verohallinto saa suurimman osan tiedoista suoraan työnantajilta, Kelalta, eläkelaitoksilta ja pankeilta, mutta esimerkiksi matkakulut, tulonhankkimismenot, monet kotitalousvähennykset, ulkomaiset tulot ja kryptovaluutat puuttuvat usein. Jos kaikki on oikein, mitään ei tarvitse tehdä. Jos korjaat, tee se OmaVerossa viimeistään omana määräpäivänäsi. Tämä lista on suunniteltu palkansaajalle ja piensijoittajalle; vastaava lyhyt versio on veroilmoituksen tarkistuslista -työkalussa.

Opas kuuluu yleisoppaaseen näin lasket oman veroprosenttisi. Aikataulu on oppaassa veroilmoituksen määräajat.

Ennen kuin aloitat: kokoa nämä

• viimeinen palkkalaskelma tai vuoden palkkatiedot (näkyvät myös tulorekisteristä OmaVerossa)
• matkakulujen laskelma: lippukuitit tai ajopäiväkirja
• kotitalousvähennyksen laskut, joissa työn osuus on eritelty
• arvopaperien myyntien ja ostojen tiedot, erityisesti ulkomaisilta välittäjiltä
• vuokratulojen ja -kulujen kirjanpito
• lainojen vuosi-ilmoitukset ja käyttötarkoitus
• tieto ulkomailla maksetuista veroista
• tilinumero, jolle veronpalautus maksetaan.

Osa 1: perustiedot ja perhe

1. Kotikunta ja seurakunta – ne määräävät kunnallis- ja kirkollisveron prosentin.
2. Puoliso – verotuksessa puolisoina pidetään avioliitossa olevia sekä tietyin ehdoin avoliitossa asuvia, joilla on tai on ollut yhteinen lapsi tai jotka ovat aiemmin olleet naimisissa keskenään. Puolisotieto vaikuttaa kotitalousvähennyksen ja alijäämähyvityksen siirtoon.
3. Huollettavat alle 17-vuotiaat lapset – vaikuttavat työtulovähennyksen ja alijäämähyvityksen lapsikorotuksiin.
4. Yhteystiedot ja asiointikieli – Suomi.fi-viestit tai sähköinen veroposti kannattaa ottaa käyttöön, jotta päätökset eivät jää huomaamatta.

Osa 2: ansiotulot

1. Palkat työnantajittain – vertaa tulorekisterin tietoihin. Erityisesti työpaikan vaihtuessa kesken vuoden yksi työnantaja voi puuttua.
2. Luontoisedut – auto-, puhelin-, asunto- ja ravintoedut lisätään palkkaan.
3. Etuudet – työttömyys-, sairaus- ja vanhempainpäivärahat sekä niistä pidätetyt verot.
4. Työkorvaukset ja sivutulot – esimerkiksi keikkatyö, jossa maksaja ei ole pidättänyt veroa.
5. Ulkomaiset tulot – ilmoitettava itse, vaikka niistä olisi maksettu vero ulkomaille.
6. Pidätetyt verot – vertaa palkkalaskelmien kertymään. Pidätysten summa ratkaisee, saatko palautusta vai mätkyt.

Osa 3: vähennykset

1. Matkakulut – ilmoita kokonaismäärä; Verohallinto vähentää 800 euron omavastuun (vuonna 2026; vuonna 2025 900 €).
2. Tulonhankkimismenot – vain, jos yhteissumma ylittää 750 euroa.
3. Työttömyyskassan jäsenmaksu – vähennetään aina erikseen.
4. Ammattiliiton jäsenmaksu – vähennyskelpoinen vielä vuoden 2025 verotuksessa, ei enää vuodesta 2026.
5. Työhuonevähennys – palkkatulosta vielä vuoden 2025 verotuksessa, ei enää vuodesta 2026.
6. Kotitalousvähennys – oikea maksuvuosi, oikea työn osuus, ei kahteen kertaan ilmoitettu. Vuoden 2026 töistä korotus huomioidaan automaattisesti.
7. Lahjoitusvähennys, elatusvelvollisuusvähennys ja veronmaksukyvyn alentumisvähennys – erityistilanteiden vähennyksiä, jotka on vaadittava itse.

Osa 4: sijoitukset ja omaisuus

1. Osakkeiden ja rahastojen myynnit – hankintahinnat ja kulut oikein; tarkista, kannattaako hankintameno-olettama. Katso osinkojen ja myyntivoittojen vero.
2. Osingot – myös ulkomaiset osingot ja ulkomailla pidätetty lähdevero.
3. Osakesäästötili – noston tuotto-osuus ja mahdollinen tilin lopettamisen tappio, ks. osakesäästötilin verotus.
4. Vuokratulot ja kulut – vuokrat, vastikkeet, korjaukset ja korot.
5. Lainojen käyttötarkoitus – oman asunnon laina, sijoitusasunnon laina ja kulutusluotto käsitellään eri tavoin. Väärä käyttötarkoitus voi viedä korkovähennyksen.
6. Kryptovaluutat ja muu omaisuuden myynti – ilmoitettava itse.

Osa 5: maksutiedot

1. Tilinumero – vanhentunut tilinumero viivästyttää veronpalautusta.
2. Lopputulos – katso, saatko palautusta vai jäännösveroa, ja merkitse eräpäivät kalenteriin. Jos korjasit ilmoitusta, odota uutta verotuspäätöstä ennen kuin maksat jäännösveroa. Lue jäännösvero ja lisäennakko.

Näin korjaat tiedon OmaVerossa

1. Kirjaudu OmaVeroon ja avaa kohdan "Veroilmoitus" uusin verovuosi.
2. Valitse korjattava kohta ja muuta tai lisää tieto. Lisätiedot-kenttään voi kirjoittaa lyhyen selityksen.
3. Lähetä ilmoitus. OmaVerossa annetun ilmoituksen on oltava perillä viimeistään määräpäivänä klo 23.59; paperilomakkeen viimeistään klo 16.15.
4. Säilytä tositteet. Verohallinto voi pyytää selvitystä myöhemmin.

Esimerkki: kolme korjausta

Keksitty Pekka käy ilmoituksensa läpi ja tekee kolme korjausta: lisää 1 400 euron matkakulut (vähennyskelpoinen osa 600 €), poistaa tuplana näkyvän kotitalousvähennyksen ja korjaa sijoitusasuntolainan käyttötarkoituksen, jolloin 2 000 euron korot tulevat vähennetyiksi. Matkakulut pienentävät hänen verojaan rajaveroasteen verran, noin 220 euroa, ja korot tuovat 600 euron alijäämähyvityksen. Tuplana ollut kotitalousvähennys olisi myöhemmin voitu periä takaisin.

Erityistilanteet, joissa tarkista enemmän

• Muutit kesken vuoden: kotikunta määräytyy verovuoden alun mukaan, mutta matkakulut ja asuntoon liittyvät vähennykset riippuvat todellisista oloista.
• Erosit tai menit naimisiin: puolisotieto vaikuttaa vähennysten siirtoon ja lapsikorotuksiin. Tarkista, että tieto on oikein verovuoden osalta.
• Lapsi syntyi tai täytti 17: huollettavien lasten määrä muuttaa työtulovähennyksen lapsikorotusta.
• Jäit eläkkeelle: samana vuonna on sekä palkkaa että eläkettä, ja vähennykset muuttuvat. Tarkista molempien pidätykset.
• Sait perinnön tai lahjan: perintö ja lahja eivät ole tuloverotettavaa tuloa, mutta jos myit niistä saatua omaisuutta, myynti on ilmoitettava.
• Työskentelit ulkomailla: ulkomaiset tulot ja ulkomailla maksetut verot on ilmoitettava itse, jotta kaksinkertainen verotus voidaan poistaa.

Kuinka kauan tositteet säilytetään

Säilytä vähennyksiin liittyvät tositteet ainakin niin kauan kuin verotusta voidaan oikaista eli useita vuosia verotuksen päättymisen jälkeen. Osakkeiden ja asuntojen hankintatositteet kannattaa säilyttää koko omistusajan ja myynnin jälkeen, koska ne tarvitaan luovutusvoiton laskemiseen.

Usein kysyttyä

Mitä jos huomaan virheen määräpäivän jälkeen?

Voit korjata tietoja niin kauan kuin verotus on kesken. Kun verotus on päättynyt, korjaus haetaan oikaisuvaatimuksella, ks. oikaisuvaatimus verotukseen.

Pitääkö ilmoitus palauttaa, jos kaikki on oikein?

Ei. Jos tiedot ovat oikein, et tee mitään, ja verotuspäätös on voimassa sellaisenaan.

Voinko tarkistaa myös puolisoni ilmoituksen?

Vain, jos puoliso on antanut sinulle valtuuden Suomi.fi-valtuuksissa. Puolisoiden ilmoitukset ovat erilliset.

Milloin kannattaa hakea apua?

Jos sinulla on ulkomaisia tuloja, perintö, asunnon myynti tai elinkeinotoimintaa, kysy Verohallinnolta tai veroasiantuntijalta. Tämä lista on yleistä tietoa.

Lähteet

• Verohallinto – esitäytetyn veroilmoituksen tarkistaminen ja korjaaminen OmaVerossa
• Tulorekisteri – palkka- ja etuustiedot
• Suomi.fi – valtuudet ja viestit