Osakesäästötilin verotus: noston tuotto-osuus laskettuna ja vertailu arvo-osuustiliin

Osakesäästötilillä osakkeiden myynnit ja osingot eivät aiheuta veroa niin kauan kuin rahat pysyvät tilillä. Vero maksetaan vasta nostettaessa, ja silloin vain noston tuotto-osuudesta: tuotto-osuus = tilin voitto ÷ tilin käypä arvo × nostettu summa. Tuotto on pääomatuloa (30 %, yli 30 000 euron osalta 34 %), ja pankki pidättää siitä 30 prosentin ennakon. Tilille voi tallettaa yhteensä enintään 100 000 euroa, ja kullakin voi olla vain yksi osakesäästötili kerrallaan. Tilin heikkoudet ovat, että pörssiosinkojen 15 prosentin verovapaus ja hankintameno-olettama eivät ole käytettävissä ja että tappion voi vähentää vasta, kun tili lopetetaan.

Opas kuuluu yleisoppaaseen näin lasket oman veroprosenttisi. Tuoton veron voit laskea pääomatuloverolaskurilla.

Näin osakesäästötili toimii

• Tilissä on rahatili ja säilytystili. Tilille voi siirtää vain rahaa – jo omistamiasi osakkeita ei voi siirtää sinne.
• Voit ostaa ja myydä pörssiosakkeita tilin sisällä ilman veroseuraamuksia ja sijoittaa osingot uudelleen.
• Tililtä voi nostaa vain rahaa, joten osakkeet on ensin myytävä. Nostoja voi tehdä milloin tahansa.
• Palveluntarjoajan maksut veloitetaan yleensä tilin rahatililtä, eikä niitä voi vähentää muista pääomatuloista.
• Tilin voi siirtää toiseen pankkiin ilman veroja: vanha sopimus irtisanotaan ja uusi tehdään, ja varat siirretään suoraan.

Noston tuotto-osuus laskettuna

Verohallinnon esimerkin mukainen tapaus: talletettu 10 000 €, tilin arvo 15 000 €, voitto 5 000 €. Nostetaan 1 500 €.

• Tuotto-osuus: 5 000 ÷ 15 000 × 1 500 = 500 € veronalaista pääomatuloa.
• Loput 1 000 € on verovapaata pääoman palautusta.
• Talletettua pääomaa jää 10 000 − 1 000 = 9 000 €.
• Pankin ennakonpidätys 30 % × 500 = 150 €.

Keksitty pitkän aikavälin esimerkki: talletettu 20 000 €, arvo kymmenen vuoden päästä 30 000 €. Nostetaan 6 000 €.

• Tuotto-osuus: 10 000 ÷ 30 000 × 6 000 = 2 000 €.
• Vero 30 % × 2 000 = 600 €.
• Pääomaa jää 20 000 − 4 000 = 16 000 €, ja tilin arvo 24 000 €, josta voittoa edelleen 8 000 €.

Tuotto-osuuden suhde pysyy samana jokaisessa nostossa, kunnes tilin arvo muuttuu. Kun tilin arvo nousee, myöhempien nostojen tuotto-osuus kasvaa.

Tappiolla oleva tili: talletettu 10 000 €, arvo 7 000 €. Nosto 2 000 € on kokonaan verovapaa, koska voittoa ei ole. Tappio vähennetään pääomatuloista vasta sinä vuonna, kun tili lopetetaan.

Osakesäästötili vai arvo-osuustili

Kenelle osakesäästötili sopii: sijoittajalle, joka vaihtaa osakkeita silloin tällöin tai sijoittaa osingot uudelleen pitkällä aikavälillä. Veron lykkääntyminen tarkoittaa, että myös veroksi menevä raha on vuosia sijoitettuna ja tuottaa korkoa korolle.

Kenelle arvo-osuustili sopii paremmin: pitkäaikaiselle omistajalle, joka ei juuri myy ja joka haluaa hyödyntää osinkojen 15 prosentin verovapautta ja yli 10 vuoden omistuksessa 40 prosentin hankintameno-olettamaa. Myös ETF-sijoittaja tarvitsee yleensä arvo-osuustilin tai rahastotilin.

Monella sijoittajalla on molemmat: osakesäästötili aktiivisempaan osakepoimintaan ja arvo-osuustili pitkäaikaisille omistuksille.

Veroilmoitus ja ennakonpidätys

Jos nostit vuoden aikana varoja, pankki ilmoittaa noston tuotto-osuuden ja ennakonpidätyksen Verohallinnolle, ja ne näkyvät esitäytetyssä veroilmoituksessa kohdassa "Osakesäästötilin tuotto ja tappio". Jos et nostanut, tuottoa ei näy, mutta tilin käypä arvo näkyy varoissa. Tarkista tiedot ja ilmoita mahdollinen tilin lopettamisesta syntynyt tappio.

Jos otat lainaa sijoittaaksesi osakesäästötilille, laina on tulonhankkimisvelkaa, ja sen korot ovat vähennyskelpoisia pääomatuloista. Varmista, että lainan käyttötarkoitus on merkitty oikein veroilmoitukseen. Korkojen vaikutuksesta ansiotulojen veroihin kerrotaan oppaassa alijäämähyvitys.

Vertaa myös PS-sopimuksen verohyötyä, jos säästät nimenomaan eläkettä varten, ja osinkojen ja myyntivoittojen veroa tavallisella tilillä.

Mitä veron lykkääntyminen on euroina

Keksitty esimerkki: tilillä on 50 000 euron arvosta osakkeita, joista kertyy osinkoja 2 000 euroa vuodessa. Arvo-osuustilillä osingoista menisi heti 25,5 % eli 510 euroa veroa, ja uudelleensijoitettavaksi jäisi 1 490 euroa. Osakesäästötilillä koko 2 000 euroa jää sijoitukseen. Kymmenessä vuodessa ero kertyy sekä sijoitetusta lisäpääomasta että sen tuotosta. Lopussa osakesäästötilin koko tuotto verotetaan 30 prosentilla, joten hyöty ei ole verovapaus vaan veron myöhentäminen ja siihen liittyvä korkoa korolle -vaikutus.

Usein kysyttyä

Lasketaanko 100 000 euron rajaan tilin arvonnousu?

Ei. Raja koskee tilille tallettamaasi rahaa. Tilin arvo voi kasvaa sen yli. Kun nostat varoja, nostettu pääoman osuus vähentää talletettua pääomaa.

Voinko lopettaa tilin ja avata uuden toisessa pankissa?

Voit siirtää tilin toiseen pankkiin ilman veroja tekemällä siirron palveluntarjoajien kautta. Jos lopetat tilin ja nostat rahat, tuotto verotetaan ja tili päättyy.

Mitä tapahtuu, jos kuolen?

Osakesäästötilin varat kuuluvat kuolinpesälle, ja tilin jatkamiseen tai lopettamiseen sekä perintöverotukseen sovelletaan omia sääntöjään. Tarkista ne Verohallinnon syventävistä ohjeista tai perunkirjoittajalta.

Milloin kannattaa kysyä neuvoa?

Jos harkitset suuria siirtoja tilien välillä tai sinulla on ulkomaisia osakkeita, tarkista verokohtelu Verohallinnon ohjeesta. Sijoituspäätöksissä apua saa sijoituspalveluiden tarjoajilta, joita Finanssivalvonta valvoo. Tämä opas ei ole sijoitus- eikä veroneuvontaa.

Lähteet

• Verohallinto – osakesäästötili, tuoton laskeminen ja veronkorotus useista tileistä
• Finanssivalvonta – sijoituspalveluiden valvonta ja kuluttajatieto
• Finlex – laki osakesäästötilistä ja tuloverolaki