Kotitalousvähennys laskuesimerkein 2026: remontti, siivous, puolisot ja öljylämmitys

Kotitalousvähennys lasketaan vuonna 2026 kaavalla 40 % × työn osuus (sis. alv) − 150 € omavastuu, enintään 2 100 € henkilöltä. Esimerkiksi 2 000 euron siivouslaskuista saa 650 euroa vähennystä ja 4 000 euron remonttityöstä 1 450 euroa. Puolisoiden kannattaa yleensä ilmoittaa pienet työt vain toisen nimiin, koska jakaminen kuluttaa kaksi omavastuuta; suurissa töissä jakaminen tai automaattinen siirto puolisolle tuottaa saman lopputuloksen. Öljylämmityksestä luopumisesta vähennys on 60 %, enintään 3 500 €. Alla laskelmat on tehty Verohallinnon julkaisemilla vuosien 2026–2027 säännöillä; henkilöt ja summat ovat keksittyjä.

Opas kuuluu yleisoppaaseen näin lasket oman veroprosenttisi. Säännöt ja ehdot ovat oppaassa kotitalousvähennys 2026, ja oman summan saat kotitalousvähennyslaskurilla.

1. Säännöllinen siivous

Siivousyritys käy kahden viikon välein, ja vuoden laskuissa työn osuus on yhteensä 2 000 €.

40 % × 2 000 = 800 €
− omavastuu 150 € = 650 €

Kotitalousvähennys pienentää veroja suoraan, joten siivouksen nettohinnaksi jää 1 350 euroa. Jos samana vuonna teetät myös pihatöitä, omavastuuta ei vähennetä uudelleen: vähennys kasvaa 40 senttiä jokaisesta lisäeurosta, kunnes 2 100 euron raja tulee vastaan.

2. Kylpyhuoneremontti, joka ylittää katon

Verohallinnon esimerkin mukainen tapaus: työn osuus 8 000 € (sis. alv).

40 % × 8 000 = 3 200 € − 150 € = 3 050 €
Enimmäismäärä 2 100 € → oma vähennys 2 100 €
Ylimenevä 950 € siirtyy automaattisesti puolisolle, josta vähennetään hänen omavastuunsa 150 € → puolison vähennys 800 €
Yhteensä 2 900 €

Ilman puolisoa 950 euroa jäisi käyttämättä, eikä sitä voi siirtää seuraavalle vuodelle. Jos remontin voi jakaa kahdelle vuodelle niin, että osa laskuista maksetaan tammikuussa, molempien vuosien enimmäismäärää voi käyttää. Ratkaisevaa on laskun maksupäivä.

3. Puolisot: jakaa vai ei?

Pieni työ, 2 000 €:

Tapa	Laskelma	Vähennys yhteensä
Vain toinen ilmoittaa	40 % × 2 000 − 150 = 650 €	650 €
Jaetaan puoliksi	2 × (40 % × 1 000 − 150) = 2 × 250 €	500 €

Suuri työ, 10 000 €:

Tapa	Laskelma	Vähennys yhteensä
Vain toinen ilmoittaa	4 000 − 150 = 3 850 → 2 100 € + siirto puolisolle (1 750 − 150 = 1 600 €)	3 700 €
Jaetaan puoliksi	2 × (40 % × 5 000 − 150) = 2 × 1 850 €	3 700 €

Johtopäätös: kun yhteinen työn osuus jää alle 5 625 euron, ilmoita se yhden puolison nimiin, niin omavastuu vähennetään vain kerran. Kun työtä on enemmän, jakotapa ei muuta lopputulosta. Molempien on tällöin ilmoitettava laskun loppusumma ja oma osuutensa työn hinnasta.

4. Öljylämmityksestä luopuminen

Omakotitaloon vaihdetaan öljylämmityksen tilalle uusi lämmitysmuoto, ja asennustyön osuus laskussa on 6 000 € (sis. alv).

60 % × 6 000 = 3 600 € − 150 € = 3 450 €
Raja 3 500 € ei ylity.

Korotettu vähennys on voimassa vuoden 2027 loppuun. Sitä ei saa, jos samaan työhön saat Elinvoimakeskuksen (entisen ELY-keskuksen) avustuksen öljylämmityksestä luopumiseen – laske siis kumpi on suurempi ennen kuin haet. Jos samana vuonna teetät öljylämmityksen vaihdon lisäksi muitakin kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä, tarkista yhteisvaikutus Verohallinnon kotitalousvähennyslaskurilla.

5. Lastenhoitaja palkattuna työntekijänä

Perhe palkkaa lastenhoitajan itse. Vuoden palkat ovat 10 000 € ja työnantajan sivukulut (esimerkiksi työeläke- ja tapaturmavakuutusmaksut) 2 000 €.

15 % × 12 000 = 1 800 € − 150 € = 1 650 €

Kun ostat saman palvelun yritykseltä, prosentti on 40 % mutta laskun hintaan sisältyvät yrityksen kulut ja arvonlisävero. Työnantajana sinulla on lisäksi työnantajan velvollisuudet, kuten palkkatietojen ilmoittaminen tulorekisteriin.

6. Ajoitus vuodenvaihteessa

Remontti tehdään joulukuussa 2026, ja lasku maksetaan 10.1.2027. Vähennys kuuluu vuoden 2027 verotukseen, koska maksupäivä ratkaisee. Koska korotetut prosentit ovat voimassa myös vuonna 2027, ajoitus ei tässä tapauksessa muuta prosenttia, mutta se vaikuttaa siihen, kumman vuoden 2 100 euron kattoa käytetään. Tarkista vuoden 2028 säännöt hyvissä ajoin ennen kuin siirrät maksuja vuoden 2027 lopulta eteenpäin.

7. Kun omat verot eivät riitä

Pienituloinen eläkeläinen teettää remontin, josta vähennystä kertyisi 1 450 €, mutta hänen veronsa ovat vuodessa yhteensä vain 900 €.

Omista veroista vähennetään 900 €.
Jäljelle jäävä 550 € vähennetään puolison veroista, jos puoliso on verotuksessa puoliso.
Jos puolisoa ei ole, 550 € jää käyttämättä.

Tällaisessa tilanteessa kannattaa harkita, voisiko työn tilata ja maksaa se perheenjäsen, jolla on enemmän veroja – vähennyksen voi saada myös työstä, joka tehdään omien vanhempien tai isovanhempien kotiin.

Tarkista lasku ennen maksamista

Yrityksen nimi ja Y-tunnus, ja että yritys oli ennakkoperintärekisterissä sopimushetkellä
Työn osuus eriteltynä arvonlisäveroineen
Tarvikkeet, matkat ja kuljetukset omina riveinään
Työn kohde (osoite) ja ajankohta
Maksupäivä – säilytä maksutosite

Pyydä erittely jo tarjoukseen. Jos lasku on kokonaishintainen ilman erittelyä, pyydä yritykseltä erillinen selvitys työn osuudesta ennen veroilmoitusta.

Usein kysyttyä

Saako vähennyksen kotisiivouksesta, jonka tilaan äidilleni?

Saa, jos työ tehdään vanhempasi tai isovanhempasi kotona ja sinä maksat sen. Vanhemmat eivät kuitenkin voi saada vähennystä lastensa asunnossa tehdystä työstä.

Lasketaanko vähennys verollisesta vai verottomasta hinnasta?

Yritykseltä ostetussa työssä vähennys lasketaan työn arvonlisäverollisesta hinnasta.

Voiko kotitalousvähennyksen lisätä verokortille jälkikäteen?

Kuluvan vuoden aikana voit lisätä sen verokortille OmaVerossa, ja jo maksetuista töistä voit ilmoittaa sen myöhemmin veroilmoituksella. Älä ilmoita samaa laskua kahteen kertaan.

Milloin kannattaa kysyä Verohallinnolta?

Jos työhön liittyy avustus, vakuutuskorvaus, taloyhtiön päätös tai ulkomainen yritys, tarkista vähennysoikeus Verohallinnosta ennen sopimusta.

Lähteet

Verohallinto – kotitalousvähennyksen määrä, omavastuu, puolisot ja ilmoittaminen
YTJ – ennakkoperintärekisterin tarkistus
Tulorekisteri – kotitalouden palkanmaksun ilmoittaminen